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La declaración de la renta de criptomonedas 2025 se ha convertido en una de las grandes dudas para quienes operan con activos digitales, en un contexto en el que las criptomonedas han ido ganando peso año tras año. Una de las preguntas clásicas que llegan a nuestros oídos, más todavía en el principio del calendario: ¿es necesario declarar criptomonedas en 2026 (Renta 2025)? Con el respaldo de ser la consultora legal cripto más grande de España, en CLCripto te vamos a enseñar todas tus obligaciones para la declaración de criptoactivos y tus responsabilidades tributarias del ejercicio 2025.
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¿Tienes dudas con tu declaración cripto? Nuestro equipo la prepara por ti, de principio a fin.
Algunos principios sobre la declaración de criptomonedas en España para la Renta 2025
Últimamente, el ecosistema cripto en España creció a pasos agigantados. Este crecimiento, acompañado de las novedades e innovadores criterios que plantean los activos digitales, tiene como consecuencia un cambio continuo en la regulación fiscal por parte de las autoridades nacionales como de la Unión Europea. Si te preguntas, por ejemplo, "cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas", quédate por aquí. Vamos a desglosar los aspectos más relevantes de la tributación cripto en España para el ejercicio 2025, desde el Modelo 721 hasta si Binance o Coinbase informan a Hacienda. Ponte el traje de astronauta querido tripulante, porque el viaje a bordo de CLCripto, la asesoría fiscal de criptomonedas por excelencia, empieza ahora.¿Es obligatorio declarar criptomonedas en España?
Tal vez la pregunta que más escuchamos de parte de nuestros clientes. La respuesta es que sí, si es obligatorio declarar tus criptomonedas en España. España ha actualizado su marco normativo para asegurarse de que ninguna nave cripto quede fuera del radar. Si operas con criptomonedas, Hacienda quiere saberlo, y la transparencia fiscal es indispensable para evitar sanciones. En España, tienes obligación de declarar ante Hacienda en las siguientes operaciones:- Al comprar, vender o intercambiar criptoactivos.
- Si tienes criptoactivos almacenados en plataformas extranjeras.
- Al recibir pagos en cripto.
- Si realizas compras con criptomonedas.
- Al obtener recompensas por staking, minería y airdrops (no tributan como ganancias patrimoniales sino como rendimientos del capital o actividades económicas).
¿Quiénes están obligados a declarar criptoactivos en España?
Es otra de las preguntas que nos acercan con frecuencia a CLCripto. Para dejar claro este punto, vamos a mostrarte quiénes están obligados a declarar sus criptoactivos según la legislación vigente:- Personas físicas y jurídicas: No importa si eres un trader ocasional, un holder a largo plazo o una empresa que acepta pagos en cripto. Si tienes operaciones con criptomonedas, te toca declarar.
- Residentes fiscales en España: Si pasas más de 183 días al año en territorio español o tienes intereses económicos en el país, Hacienda te considera residente y te aplica la normativa tributaria.
- Usuarios con wallets en el extranjero: Si guardas tus criptoactivos en plataformas como Kraken o Coinbase fuera de España y el valor supera 50.000 €, debes presentar el Modelo 721 (similar al antiguo Modelo 720 de cuentas bancarias en el extranjero).
- Usuarios de DeFi y NFTs: Aunque las plataformas descentralizadas y los tokens no fungibles (NFTs) puedan parecer una galaxia paralela, también están en la mira de Hacienda si generan rendimientos o plusvalías.
Guía para declarar criptomonedas ante la Agencia Tributaria en 2026
El proceso de declaración de criptomonedas 2025 ha sido modificado por nuevas normativas y modelos específicos para garantizar la transparencia fiscal. Recuerda que si tienes criptoactivos, no puedes saltarte esta obligación. El proceso es más sencillo de lo que parece, pero requiere seguir ciertos pasos para evitar caer en errores u omisiones que impliquen sanciones. Desde nuestra asesoría fiscal especializada en criptomonedas, CLCripto, señalamos cinco pasos para declarar criptomonedas, de forma prolija y eficiente, en la Renta.¿Cómo se declaran las criptomonedas? Los 6 pasos a tener en cuenta
1) Identificar tus operaciones
El primer paso consiste en identificar tus operaciones con criptoactivos, ya sean compras, ventas, intercambios, pagos, staking, minería u otras.2) Registrar todas las transacciones
Debes llevar un registro completo y detallado de todas las transacciones con criptos. El segundo paso es, entonces, registrar fecha, tipo de operación, cantidad de cripto, valor en euros en el momento de la transacción y posibles gastos asociados. En este paso, un software de impuestos para tus inversiones en criptomonedas es una recomendación casi obligatoria. En CLCripto te aconsejamos darte de alta en CoinTracking para llevar un control preciso de tus movimientos y facilitar tu gestión tributaria.Además, con nuestro enlace referido, obtienes un 10% de descuento para registrarte en CoinTracking. Utiliza las mejores herramientas para evitar errores fiscales.
3) Calcular las ganancias o pérdidas patrimoniales
Para ello, Hacienda utiliza el método FIFO (First In, First Out), es decir, se consideran vendidas primero las criptomonedas adquiridas más antiguamente. Ten en consideración que es obligatorio declarar tanto ganancias como pérdidas patrimoniales.4) Utilizar los modelos fiscales adecuados
A la hora de declarar ante la Agencia Tributaria, es necesario presentar los modelos fiscales adecuados y que corresponden a tu situación. ¿Cuáles son los modelos fiscales y para qué se utilizan?- Modelo 100 (IRPF): Para declarar beneficios o pérdidas.
- Modelo 721: Obligatorio si tienes más de 50.000 € en criptomonedas fuera de España. Es informativo y se presenta entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente.
- Modelo 172: Para informar sobre saldos en plataformas españolas.
- Modelo 173: Para operaciones con criptomonedas en plataformas extranjeras.
- Modelos 172 y 173: no los presenta el usuario. Los presentan proveedores/exchanges/custodios obligados (residentes o con EP en España).
5) Revisar que Binance y otras plataformas ya hayan informado sobre ti
Una de las novedades más interesantes para este 2026. A partir de este año, exchanges y custodios de criptos tienen la obligación de informar automáticamente a Hacienda sobre las actividades con activos digitales Es importante realizar una pequeña aclaración sobre dos detalles. En primera instancia, resaltar que si tienes pérdidas, puedes compensarlas con ganancias de los próximos 4 años. Por otro lado, si tu saldo cripto en el extranjero crece más de 20.000 € respecto a la declaración anterior, debes volver a presentar el Modelo 721.6) Asume que Hacienda puede tener “telemetría” (y declara con coherencia)
En 2026, una parte del ecosistema (cuando el proveedor esté obligado) puede reportar saldos (172) y operaciones (173) a la AEAT. Tu mejor estrategia es declarar con registros consistentes y criterios fiscales sólidos.
¿Cómo tributan las criptomonedas?
Las criptomonedas pueden generar ganancias patrimoniales, rendimientos de capital o ingresos por actividades económicas, dependiendo de cómo se usen. Cada uso de las criptomonedas implica una forma de tributar diferente. A continuación, las exigencias fiscales de Hacienda según la actividad o la utilización de tus criptomonedas:- Venta con beneficio
- Se considera ganancia patrimonial y tributa en la base del ahorro del IRPF:
- 19% por los primeros 6.000 €.
- 21% de 6.000,01 € a 50.000 €.
- 23% de 50.000,01 € a 200.000 €.
- 27% de 200.000 € a 300.000 €.
- 30% a partir de 300.000 €.
- Se considera ganancia patrimonial y tributa en la base del ahorro del IRPF:
- Staking:
- El staking tributa como rendimiento del capital mobiliario. Suele declararse como rendimiento y se integra en la base del ahorro, tributando por tramos del 19% al 30% (según importe total en esa base).
- Airdrops:
- Normalmente se tratan como ganancias patrimoniales no derivadas de transmisión, integrándose en la base general y tributando según la escala general aplicable (estatal y autonómica).
- Minería:
- Se considera una actividad económica y requiere darse de alta como autónomo, pagando IRPF e Impuesto de Actividades Económicas (IAE).
- Intercambios entre criptos:
- Aunque no pases a euros, Hacienda los considera hechos imponibles y debes declararlos.
- Pagos con criptomonedas:
- Si compras bienes o servicios, se trata de una permuta y debes tributar la posible ganancia.
¿Prefieres no calcularlo tú y evitar errores fiscales?
La fiscalidad cripto no va de adivinar porcentajes ni de confiarlo todo a una hoja de cálculo. Va de criterio, experiencia y de saber cómo interpreta Hacienda cada movimiento de tu operativa.
En CLCripto te acompañamos para que declares tus criptomonedas con seguridad, claridad y sin sobresaltos. Si quieres ir un paso más allá, confía en nuestro asesoramiento especializado.
¿Cuándo hay que declarar las criptomonedas?
| Modelo | ¿Qué se declara? | Plazo máximo 2026 |
| 100 (IRPF) | Declaración de ganancias/pérdidas patrimoniales por criptomonedas y otros rendimientos sujetos a IRPF. | Entre el 2 de abril y el 30 de junio de 2026 (campaña Renta 2025 que se presenta en 2026). |
| 721 | Declaración informativa de criptomonedas custodiadas en el extranjero si el total supera 50 000 € a 31 de diciembre (informativa, no es un impuesto). | Del 1 de enero al 31 de marzo de 2026. |
| 172 y 173 (informes de exchanges) | Declaraciones informativas que hacen los exchanges y plataformas a la AEAT sobre operaciones de sus usuarios (no se presentan directamente los usuarios). | Antes del 31 de cada año (plazo de presentación por parte de las plataformas). |
Evita sanciones por no declarar
El incumplimiento de las obligaciones fiscales en materia de criptomonedas puede traer sanciones de bastante impacto para tu economía.- Multas por no declarar en la Renta: Si no incluyes tus ganancias en el IRPF, Hacienda puede sancionarte con multas que van desde el 50% hasta el 150% de la cantidad defraudada.
- Inspección tributaria: Si Hacienda detecta movimientos sospechosos en tus cuentas bancarias relacionados con cripto, podría iniciar una investigación.
- La falta de declaración, las omisiones y los errores en las declaraciones obligatorias con criptoactivos son considerados infracciones tributarias
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