Inspecciones en criptomonedas: cómo actúa Hacienda y qué riesgos existen

Las inspecciones de criptomonedas se han vuelto parte del escenario habitual para muchos contribuyentes, especialmente, para quienes han operado sin declarar sus movimientos. Las herramientas de Hacienda han mejorado notablemente. Ya no se trata de si saben o no: lo relevante es cuándo te van a llamar y qué datos tienen. En este artículo de CLCripto, explicamos cómo funcionan las inspecciones en criptomonedas por parte de Hacienda y por qué contar con una asesoría fiscal cripto especializada puede marcar la diferencia entre una simple revisión y una sanción significativa.

Origen de las inspecciones: de dónde obtiene Hacienda tus datos

Las inspecciones de criptomonedas no son aleatorias. Hacienda actúa cuando ya dispone de información verificada y cruzada por distintas vías. La primera fuente son los modelos 172 y 173, que los exchanges españoles deben presentar anualmente. Es decir, en enero de 2026, informan todos los movimientos de 2025. También se suman los movimientos bancarios relacionados con criptomonedas y los datos procedentes de causas judiciales como estafas o intervenciones de la Audiencia Nacional.

La normativa europea DAC8 y el futuro del control fiscal

A partir de la entrada en vigor de la normativa DAC8, se incorporará información procedente de exchanges europeos e internacionales. Esto significa que Hacienda tendrá acceso automático a las operaciones de residentes en España, incluso si se realizaron fuera del país. La trazabilidad será total. Las inspecciones ya no dependerán del azar, sino de cruces automáticos de información entre plataformas.

El papel del contribuyente ante una inspección

Ante una inspección, el contribuyente tiene que demostrar la veracidad de su declaración. Hacienda no calcula por su cuenta; exige justificantes y detalles claros. Esto implica conservar CSVs, capturas de pantalla y justificantes de todas las operaciones. Especialmente de plataformas extranjeras o poco conocidas. No sirve alegar desconocimiento: si Hacienda detecta incoherencias o falta de documentación, puede imponer sanciones automáticas.

Herramientas tecnológicas de la Agencia Tributaria

Los inspectores de Hacienda no siempre son expertos en cripto, pero eso no significa que estén desinformados. Utilizan herramientas especializadas como ChainAnalysis. Estas soluciones permiten verificar si se trata de un swap, staking, compra o venta con gran exactitud, directamente desde la blockchain. Por eso, es un error intentar confundir la naturaleza de una operación. Todo queda registrado en la red y puede ser verificado técnicamente.

Importe de las operaciones: cuándo empieza el riesgo real

Si el volumen de operaciones no supera los 300 o 500 euros, es poco probable que seas objeto de una inspección. Hacienda se centra donde hay mayor rendimiento fiscal. Pero si has movido 20.000, 30.000 o más euros y no lo has declarado, el riesgo es alto. La probabilidad de inspección crece en proporción al volumen operado. Y si hay ganancias no justificadas en la renta, recibirás una notificación. En ese punto, ya no se trata de prevenir, sino de defenderse correctamente.

Cómo terminan las inspecciones de criptomonedas

Toda inspección acaba con un acta. Esta puede ser en conformidad, si se acepta el ajuste y todo está correcto. Esta es la opción más recomendable. Si no estás de acuerdo, el acta es en disconformidad. En este caso, pierdes las reducciones de la sanción y el inspector suele argumentar con más dureza. Existe una tercera vía: acta con acuerdo. Ésta se aplica cuando hay miles de operaciones y se busca cerrar el proceso de forma pactada.

Riesgos y tiempos en caso de disconformidad

Si el inspector estima que ganaste 1.000.000 € y debes pagar 300.000 €, debes pagar o avalar primero, incluso si no estás de acuerdo. El proceso judicial puede tardar meses o años. Si no puedes justificar lo declarado, el tribunal dará la razón a Hacienda. Esto refuerza la importancia de una asesoría fiscal cripto especializada desde el primer momento.

Prevenir antes que corregir: la importancia de declarar a tiempo

Lo más eficaz para evitar inspecciones es declarar criptomonedas de forma completa y correcta desde el principio. Esto no solo reduce el riesgo fiscal. También permite planificar impuestos con criterio, aprovechando compensaciones y deducciones legales. Un asesoramiento preventivo evita errores y prepara al contribuyente ante cualquier posible revisión futura. Si no estás seguro de cómo declarar tus operaciones y quieres evitar sanciones, confía en nuestra consultoría cripto personalizada para revisar tu caso y corregir posibles errores a tiempo. ¿Te preocupa cómo actúa Hacienda en una inspección de criptomonedas? Mira este vídeo donde te explicamos, sin tecnicismos, cómo detectan tus operaciones, qué datos revisan y cómo puedes prepararte antes de recibir una carta.

¿Te ha llegado una carta de Hacienda? En CLCripto sabemos qué hacer

En CLCripto ayudamos cada año a cientos de inversores a anticiparse a las inspecciones de criptomonedas y resolverlas con documentación y estrategia. Nuestra experiencia no está solo en la teoría. Hemos intervenido en casos reales, defendiendo operaciones complejas ante Hacienda con resultados favorables. Si tienes dudas, has recibido una carta o quieres prevenir una inspección, contáctanos hoy mismo. Cuanto antes actuemos, mejores serán las soluciones.

Preguntas frecuentes sobre inspecciones criptomonedas

¿Cómo saber si voy a ser inspeccionado por Hacienda?

No hay aviso previo. Si no ha declarado correctamente y hay cruce de datos desde exchanges o bancos, puede recibir una notificación.

¿Hacienda puede ver mis criptomonedas si están en un exchange extranjero?

Sí. Con la DAC8 y convenios internacionales, Hacienda puede recibir esa información automáticamente desde 2026.

¿Debo declarar si solo compré cripto pero no vendí?

No se tributa por comprar. Pero si mantuvo cripto fuera de España y supera los 50.000 €, debe presentarse el Modelo 721.

¿Cuánto tiempo tiene Hacienda para inspeccionar mis operaciones?

El plazo general de prescripción es de cuatro años. Pueden revisar operaciones desde 2021 si estamos en 2025.

¿Qué pasa si no puedo justificar mis operaciones?

Hacienda puede realizar una liquidación de oficio, imponer sanciones del 50 % al 150 % y exigir el pago inmediato.

¿Puedo evitar sanciones si colaboro durante la inspección?

Sí. Si acepta el acta en conformidad o acuerda una reducción, puede minimizar la sanción y evitar costes judiciales.

¿Qué documentación debo guardar como prueba?

CSVs de movimientos, capturas, justificantes de ingresos y declaraciones. Todo debe conservarse durante al menos cuatro años.