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La relación entre Hacienda y las criptomonedas en 2025 está en su punto álgido.
Si todavía no has declarado tus criptoactivos, en este artículo de CLCripto te explicamos qué puede pasar, cómo regularizar tus criptomonedas y la operativa ante Hacienda y cómo evitar sanciones que pueden crecer más rápido que el valor de Bitcoin.
Entender las reglas del juego fiscal es la mejor estrategia para seguir ganando en el ecosistema cripto.
Un caso real que podría ser el tuyo
Imagina a Laura: invirtió 6.000 € en criptomonedas en 2020, vendió parte en 2023 por 12.000 € y nunca lo declaró.
En 2025, recibe una notificación de Hacienda por discrepancias detectadas en sus movimientos de exchange. Resultado:
- Multa del 50 % sobre la ganancia no declarada (3.000 €).
- Recargo del 20 % e intereses de demora.
- Total a pagar: más de 5.000 € por no haber declarado a tiempo.
Laura no cometió fraude: cometió desconocimiento. Y ese es el error más caro que se puede cometer hoy con la fiscalidad cripto.
Hacienda y criptomonedas 2025: ¿cómo detectan tus operaciones?
Muchos aún piensan que “Hacienda no sabe nada”, pero la realidad es que 2025 marca un antes y un después en la trazabilidad fiscal de criptomonedas:
- Intercambio automático de información entre Hacienda y exchanges. Los exchanges están obligados a informar sobre usuarios residentes en España, incluso si operan desde el extranjero.
- Modelos fiscales específicos para cripto. Con el Modelo 721, Hacienda recopila datos sobre criptos mantenidas fuera de España. A esto se suman el Modelo 100 (renta) y el 714 (patrimonio).
- Análisis automatizado de blockchain. La Agencia Tributaria dispone de herramientas de rastreo que cruzan información entre plataformas y wallets.
Conclusión: si tienes cripto, Hacienda ya sabe que existen, y lo que falta saber es si las declaraste.
Las principales consecuencias de no declarar criptomonedas
No declarar tus criptomonedas no es “esperar a que todo se regule”, es dejar que la administración calcule por ti.
Estas son las consecuencias reales de no declarar criptomonedas:
- Multas y recargos: entre el 50 % y el 150 % de la cantidad no declarada, más intereses.
- Regularización de oficio: Hacienda puede rehacer tu declaración y liquidarte de forma retroactiva.
- Pérdida de deducciones: si no declaras a tiempo, pierdes el derecho a compensar pérdidas con futuras ganancias.
- Investigación patrimonial: si el importe es elevado, la AEAT puede abrir un procedimiento de inspección.
La transparencia no es opcional: declarar evita pagar más de lo necesario y mantiene tus finanzas cripto bajo control.
¿Cómo regularizar criptomonedas ante Hacienda en 3 pasos?
Si has omitido tus criptos en la renta de años anteriores, puedes resolverlo. Aquí te explicamos cómo regularizar tus criptomonedas de forma segura.
Identifica tus operaciones y calcula las ganancias reales
Recopila todos tus movimientos (compras, ventas, swaps, staking). Puedes hacerlo mediante CSVs o importando tus operaciones en un exchange a través de una API KEY de lectura. Valora cada operación en euros según el cambio del momento y aplica el método FIFO.
Recuerda: comprar no tributa (sí puede tener implicaciones en otros impuestos), pero vender, intercambiar o usar criptos sí genera impuestos.
Presenta una declaración complementaria o modelo correspondiente
Dependiendo del caso, deberás presentar una declaración complementaria del año omitido o declarar en el ejercicio actual. Si mantienes criptos en el extranjero y superas los 50.000 €, necesitarás presentar el Modelo 721.
Busca asesoramiento fiscal especializado
Regularizar no es solo “rellenar casillas”: se trata de aplicar correctamente los tipos impositivos, compensar pérdidas, calcular con precisión los resultados de tu operativa y planificar futuras operaciones.
En CLCripto te asesoramos para regularizar tus criptomonedas ante Hacienda sin errores y optimizando cada detalle.
Impuestos criptomonedas: qué debes y qué no debes declarar
Situación | ¿Debo pagar impuestos? | Cómo declararlo |
Compro criptomonedas | No | La compra no genera ganancia ni pérdida. Solo tributa cuando vendas o intercambies. |
Vendo, intercambio o uso criptomonedas para pagar | Sí | Se considera ganancia o pérdida patrimonial que debe incluirse en la declaración de la renta de criptomonedas (Modelo 100). |
Obtengo beneficios (ganancia neta) | Sí | Debes incluir criptomonedas en la renta como ganancias patrimoniales. |
Recibo recompensas por staking, minería o airdrops | Sí | Se declara como rendimiento del trabajo o actividad económica, según el caso. |
Mantengo criptomonedas sin vender (HODL) | Depende | No tributa mientras no haya venta, pero puede afectar el Impuesto sobre el Patrimonio o el Modelo 721 si superas ciertos umbrales. |
Perspectiva 2026: hacia una guía fiscal más estricta
En 2026 se espera la plena aplicación de la DAC8 (Directiva Europea de Intercambio Automático de Información sobre Criptoactivos).
Esto significa que todos los exchanges con actividad en Europa deberán informar directamente a las autoridades fiscales de cada país, reforzando aún más el control de Hacienda y criptomonedas.
Por eso, regularizar ahora es mucho más económico y sencillo que hacerlo después de una notificación. CLCripto está preparando su propia guía fiscal para criptomonedas en España 2026, actualizada y práctica, para que puedas estar un paso delante de los cambios.
¿Cómo declarar Bitcoin en la renta (y otras criptos)?
Declarar Bitcoin o cualquier otra criptomoneda sigue el mismo proceso:
- Determina el valor de compra y venta en euros.
- Calcula la ganancia o pérdida patrimonial.
- Incluye la información en el apartado “ganancias patrimoniales” del Modelo 100.
- Conserva los justificantes de operaciones por al menos 4 años.
Si no estás seguro de cómo hacerlo correctamente, confía en nuestro servicio de consultoría cripto personalizada para que un experto revise tu caso concreto.
¿Quieres entender con mayor profundidad cómo actúa Hacienda con las criptomonedas? Mira este vídeo donde te contamos, sin tecnicismos, qué hace realmente Hacienda con las criptos y cómo puedes anticiparte antes de que te llegue la carta:
La fiscalidad de las criptomonedas evoluciona rápido, y 2025 ha sido un año decisivo. No se trata de temer a Hacienda, sino de entender cómo funciona el sistema y actuar con estrategia.
Si no has declarado tus criptoactivos, ahora es el momento de regularizar tus criptomonedas con asesoramiento especializado.
En CLCripto te ayudamos a cumplir, optimizar y planificar tu tributación cripto para que sigas creciendo, sin sustos ni multas. Contáctanos hoy y evita sanciones.
Preguntas frecuentes sobre Hacienda y criptomonedas en 2025
¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas ante Hacienda?
Si no declaras tus criptoactivos, Hacienda puede considerarlo una infracción tributaria grave. Las sanciones varían entre el 50 % y el 150 % del importe no declarado, más intereses y recargos. Además, puede exigir una regularización retroactiva de tus declaraciones.
¿Cómo regularizar mis criptomonedas si no las he declarado antes?
Puedes regularizar tus criptomonedas ante Hacienda presentando declaraciones complementarias de los ejercicios pasados o mediante un proceso de regularización voluntaria. Lo ideal es hacerlo antes de recibir una notificación oficial, ya que reduce sanciones y demuestra buena fe.
¿Tengo que pagar impuestos por comprar criptomonedas?
No, comprar criptomonedas no genera impuestos. Los impuestos aparecen cuando vendes, intercambias o utilizas criptomonedas para pagar bienes o servicios, porque en esos casos se produce una ganancia o pérdida patrimonial. Es importante tener claro cuándo surge la obligación fiscal y cómo incluir criptomonedas en la renta correctamente.
¿Cómo declarar Bitcoin en la renta?
Para declarar Bitcoin u otras criptomonedas, debes reflejar las ganancias y pérdidas patrimoniales en el Modelo 100, dentro del apartado de ahorro. Calcula la diferencia entre el valor de compra y el de venta o intercambio, aplica el método FIFO y conserva los justificantes.
¿Qué novedades trae Hacienda y criptomonedas en 2025?
En 2025, Hacienda refuerza su control con nuevas obligaciones de información (Modelo 721 y la futura DAC8 europea). Esto significa que los exchanges informarán directamente sobre tus movimientos y la trazabilidad será total. La mejor estrategia: anticiparse y regularizar tus criptos antes de que te lleguen notificaciones.
