Cómo declarar tus criptomonedas en España sin perder dinero ni volverte loco

Declarar criptomonedas en España puede parecer una misión imposible: formularios confusos, normativas cambiantes y un lenguaje que ni Hacienda termina de entender. 

Hacerlo bien es imprescindible para no pagar de más, ni meterte en problemas futuros. En esta guía, desde CLCripto, te explicamos cómo declarar criptomonedas en España, cómo incluir criptomonedas en la renta y cómo entender la fiscalidad cripto sin perder dinero (ni la paciencia).

Antes de seguir, échale un vistazo a este vídeo donde te enseñamos cómo declarar tus criptomonedas en España paso a paso con Cointracking y Criptan. Una guía visual para entenderlo todo sin complicaciones: 

¿Por qué la fiscalidad cripto se te complica y por qué a Hacienda no le complica nada?

La realidad es que gran parte de quienes operan con criptoactivos siguen sin saber realmente qué significa “renta criptomonedas” o “impuestos por comprar criptomonedas” en la práctica. 

Y es que la Agencia Tributaria (AEAT) lo complica a propósito: múltiples formularios, plazos estrictos, ausencia de umbrales claros para operaciones “pequeñas”, sin contar que muchas plataformas no ofrecen informes adaptados al usuario español.

Así que te encuentras con tres problemas típicos:

• Formularios que no fueron diseñados pensando en cripto (por ejemplo, el Modelo 100 de IRPF).
• Plazos que no siempre entiendes bien (¿dónde meto esto?, ¿en qué casilla?).
• Falta de claridad: ¿Intercambiaste una crypto por otra? ¿La tienes en un exchange extranjero? ¿Tiene que entrar en “renta criptomonedas”?

Y mientras tú le das vueltas, Hacienda ya tiene datos: las plataformas están obligadas a cooperar, los datos de intercambio salen, los formularios llegan. Declarar criptomonedas en España no es opcional si operas con ellas y quieres dormir tranquilo.

Guía paso a paso: 5 pasos para declarar criptomonedas sin líos

Aquí va el “mapa anti-burocracia” con el que puedes seguir tú mismo o delegar sabiendo qué se está haciendo:

Paso 1: Reúne todos tus movimientos

• Descarga los extractos de todos tus exchanges y wallets: fechas, valores en euros de compra, valores de venta/intercambio.
• Valora cada operación en euros usando el cambio del momento. Porque sí: en España se calcula ganancia o pérdida patrimonial por la diferencia entre lo que pagaste y lo que vendiste/intercambiaste.
• Incluye también gastos asociados (comisiones, fees) ya que reducen la ganancia fiscal.

Paso 2: Clasifica tus operaciones según tipo de evento

• Venta o intercambio (crypto → fiat, crypto ↔ crypto): ganancia o pérdida patrimonial que se incluye en la renta (ahorro).
• Recompensas, minería: pueden entrar como rendimientos del trabajo o de actividades económicas, tributando por la base imponible general.
• Criptos que tienes en el extranjero o wallets que no están en España: posible obligación de declarar mediante el Modelo 721.

¿Te acaba de llegar una carta de la AEAT o sospechas que tienes que regularizar? Tenemos otro servicio para eso: Notificación de Hacienda – Cripto. Actuamos rápido para minimizar sanciones y ayudarte a regularizar criptomonedas sin que la burocracia te aplaste.

Paso 3: Sitúa cada operación en el formulario adecuado

• Tus ganancias y pérdidas por ventas/intercambios van en el Modelo 100 (declaración de la renta), sección “ahorro”. El borrador y las casillas exactas pueden variar año a año, y depende de la comunidad autónoma y de si se trata de rendimientos de actividades, capital.
• Si superas determinados umbrales de patrimonio, las criptomonedas deben declararse en el Impuesto sobre el Patrimonio (Modelo 714). El umbral y la tasa dependen de cada comunidad autónoma, existiendo exenciones o mínimo.
• Si tus criptos en el extranjero superan los 50.000 € el 31 de diciembre, debes presentar el Modelo 721 entre enero y marzo del año siguiente.

Paso 4: Calcula bien tu ganancia/pérdida y aplica tarifas correctas

• El método FIFO (First In First Out) es el que se aplica cuando tienes varias compras de la misma criptomoneda en distintos momentos. Aunque es el método más frecuente, conviene confirmar con el criterio de la AEAT (o con nuestros asesores fiscales) para cada caso concreto.
• Las tarifas por ganancias patrimoniales (renta criptomonedas) en España son progresivas: por ejemplo 19 % los primeros ~6.000 €, luego 21 % hasta ~50.000 €, etc.
• Recuerda: comprar no tributa, mantener no tributa (no genera IRPF por ganancia, sí puede tener implicaciones en otros impuestos) , vender o intercambiar sí tributa.

Base liquidable del ahorro en 2025

Base liquidable del ahorro	Tipo aplicable
Hasta 6.000 €	19 %
Más de 6.000 € hasta 50.000 €	21 %
Más de 50.000 € hasta 200.000 €	23 %
Más de 200.000 € hasta 300.000 €	27 %
Más de 300.000 €	30 %

Paso 5: Presenta, conserva los justificantes y plantea una estrategia para 2026

• Presenta tu declaración dentro del plazo (abril-junio para la renta) y asegúrate de marcar la casilla correcta para “ganancias patrimoniales derivadas de monedas virtuales”.
• Guarda todos los registros al menos 4-5 años, porque la AEAT puede enviar un requerimiento.
• Y ahora lo que muchos olvidan: planifica para el futuro. ¿Vas a seguir operando? ¿Tienes criptos en el extranjero? ¿Quieres regularizar criptomonedas? La planificación es determinante para hacerlo bien.

Ejemplos reales: errores típicos al declarar criptos ante Hacienda y cómo evitarlos

• Caso “Carlos”: Compró 1 BTC en 2020 por 30.000 €, lo vendió en 2024 por 50.000 €. Ganancia = 20.000 €. Si asume tarifa 19 % → impuestos 4.080 €. Pero no computó las comisiones de compra/venta: perdió deducción. Resultado: pagó más de lo que debía.
  • Consejo CLCripto: incluye los gastos para reducir la base.
• Caso “María”: Intercambió 5 ETH por 100 SOL en 2023 valorados en ese momento en 8.000 €. No lo declaró pensando “no saqué euros”. Sin embargo, la normativa considera intercambio cripto↔cripto como entrega de activo y tributa. Resultado: sanción.
  • Consejo CLCripto: incluir criptomonedas en la renta aunque no conviertas en euros.
• Caso “Luis”: Tenía criptos en un exchange extranjero valoradas en 60.000 € y no presentó Modelo 721. La AEAT lo detectó por intercambio de información internacional. Se enfrentó a sanción grave.
  • Consejo CLCripto: si tus holdings > 50.000 € fuera de España → regularizar criptomonedas mediante Modelo 721 ya.

Desmontamos mitos frecuentes y muy peligrosos

• Mito 1: “Si no vendo a euros, no tengo que declarar”. Falso: Intercambios, pagos con cripto y otras operaciones también pueden ser eventos tributarios.
• Mito 2: “Tengo que vender en euros para tributar”. Falso: Crypto ↔ crypto también genera obligación de tributar.
• Mito 3: “Si lo dejo en ‘hodl’ para largo plazo, no pasa nada”. Peligroso: Si lo mantienes dentro de una wallet o exchange nacional y lo vendes años después, sigue tributando en el momento de la venta. Además, si el patrimonio supera los umbrales establecidos por ley, ya hay obligación de declarar.
• Mito 4: “Si pago con criptomonedas, es igual que usar euros”. No exactamente: depende de si estás haciendo una operación que implica ganancia/pérdida patrimonial.
• Mito 5: “No pasa nada si tengo cripto en el extranjero, nadie lo sabe”. Grave error: la UE y España tienen mecanismos de intercambio de información, y la AEAT ya recibe datos de muchos actores.

¿Y ahora qué? Haz que trabajar con tus criptos sea rentable y fiscalmente seguro

Como consejo final, mantén registros ordenados desde ya, planifica tus operaciones, y revisa cada año la fiscalidad de tus criptos porque las reglas cambian (y cambian rápido).

Si te sientes cómodo, puedes preparar tu declaración tú mismo con estos pasos. Pero recuerda: el riesgo de error es alto y las sanciones pueden llegar.

¿Quieres declarar tus criptomonedas sin perder dinero ni tiempo?

Si quieres evitar perder dinero o “perder la cabeza” con la burocracia, te recomendamos nuestro servicio de asesoría fiscal especializada: Asesoría para declarar criptomonedas. 

En CLCripto nos ocupamos de que todas las casillas estén bien, que aproveches las deducciones permitidas y que tu renta de criptomonedas quede cerrada sin sorpresas. Contáctanos y deja tu declaración cripto en manos profesionales.

Preguntas frecuentes sobre cómo declarar criptomonedas en España