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En febrero de 2025, una clienta habitual contactó con nosotros tras recibir una comunicación de inicio de actuaciones de Hacienda. Se trataba de una inspección sobre su IRPF del ejercicio 2021.
Este caso, que terminó con un acta en conformidad y sin sanciones, refleja muy bien cómo es una inspección real y qué tipo de documentación solicita la Agencia Tributaria en estos procesos. Aquí en CLCripto te lo contamos paso a paso.
La comunicación de inicio: comienza la inspección
La carta que recibió nuestra clienta era una comunicación de inicio de actuaciones. A partir de ahí, se abrieron siete diligencias que finalizaron en diciembre de 2025 con un acta en conformidad, es decir, sin sanciones ni ajustes.
Lo primero que pidió Hacienda fue la acreditación de la representación para poder actuar en nombre de la clienta. Luego, llegó el primer gran bloque: las operaciones con criptomonedas.
Documento explicativo de las operaciones cripto
Hacienda solicitó un resumen de todas las operaciones realizadas con criptoactivos durante 2021, distinguiendo entre compras, ventas, permutas y retiradas.
Lo teníamos todo perfectamente cuadrado con CoinTracking, así que preparamos un informe fiscal detallado y un Excel con todos los movimientos.
Presentamos la documentación en formato Excel para facilitar su revisión. Este fue el primer documento clave para dejarlo todo claro desde el principio.
Justificación del valor y fecha de adquisición
El segundo punto exigía justificar cuándo y a qué precio se adquirieron los criptoactivos que fueron objeto de venta, permuta o retirada.
Volvimos a CoinTracking y usamos el apartado de detailed calculation del ejercicio 2021. Esto nos permitía demostrar el coste y fecha de adquisición exactos de cada activo.
Además, aportamos la trazabilidad completa, incluyendo las aportaciones de la clienta desde años anteriores. Esto fue clave para justificar bien cada operación.
Direcciones blockchain utilizadas en 2021
Este fue uno de los puntos más complicados: Hacienda pedía todas las direcciones blockchain utilizadas en 2021.
Revisamos wallets para extraer información y justificar posibles cambios de dirección. En algunos casos, durante el procedimiento surgieron nuevas direcciones que también aportamos.
Aunque es un punto complejo, si se explica bien y se acompaña de saldos y trazabilidad, no suele haber problema.
Exchanges utilizados durante el ejercicio
También nos pidieron detallar los exchanges centralizados y descentralizados en los que se había operado ese año.
Aportamos pantallazos, usuarios y saldos de cada exchange. CoinTracking también nos ayudó aquí, gracias al apartado de saldo por plataforma.
Este paso fue más sencillo, ya que normalmente los contribuyentes recuerdan en qué exchanges han trabajado, a diferencia de las direcciones blockchain.
Otros documentos con relevancia fiscal
La Agencia Tributaria también puede pedir documentación complementaria, como justificantes de aportaciones en euros o detalles de operaciones complejas.
En este caso, aportamos información adicional que confirmaba los datos declarados y reforzaba la coherencia de toda la operativa.
Todo esto lo preparamos con antelación para cumplir los plazos: Hacienda suele dar 10 días desde que se recibe la notificación.
Comparecencia ante la Agencia Tributaria
Durante la comparecencia, revisamos con el inspector cada documento enviado y respondimos sus dudas. La comunicación clara y ordenada fue clave.
Desde CLCripto trabajamos a nivel nacional, también en territorios forales como País Vasco y Navarra, siempre por vía telemática si el cliente lo necesita.
Resultado: acta en conformidad
Tras meses de trabajo, y siete diligencias, firmamos en diciembre un acta en conformidad. ¿El resultado? Cero cuota, cero sanción, cero intereses.
Gracias a que la documentación estaba organizada desde el principio, todo el proceso fue mucho más ágil de lo habitual.
Nuestro informe fiscal ya cumplía con varios de los puntos que exigía Hacienda, y eso nos permitió responder con rapidez y seguridad.
¿Quieres conocer más detalles? En este vídeo te contamos todo sobre este caso de éxito.
¿Te enfrentas a una inspección de Hacienda por criptomonedas? Así te ayudamos
Si te llega una carta como esta, no esperes. En CLCripto preparamos informes fiscales claros, ordenados y adaptados a lo que Hacienda exige.
Te ayudamos a justificar cada operación, localizar tus direcciones, cuadrar exchanges y cumplir los plazos sin agobios.
Si tienes dudas sobre cómo declarar tu operativa con criptomonedas y quieres evitar problemas futuros, una revisión a tiempo puede marcar la diferencia. Analizar tu caso con una consultoría cripto personalizada te permite detectar errores y corregirlos antes de que llegue una notificación de Hacienda.
Contacta con nosotros y empieza a resolverlo desde el primer día. Mejor prevenir que lamentar.
Preguntas frecuentes sobre la inspección de Hacienda por criptomonedas
¿Qué es un acta en conformidad?
Es un documento que se firma al final de una inspección cuando Hacienda acepta la documentación y no propone ajustes ni sanciones.
¿Cuánto tiempo tengo para entregar lo que me piden?
Normalmente, tienes 10 días hábiles desde que recibes la primera notificación para aportar la documentación solicitada.
¿Qué es el informe detailed calculation de CoinTracking?
Es una sección del informe fiscal que muestra el coste y fecha de adquisición de cada activo que hayas vendido o permutado.
¿Y si no tengo todas las direcciones blockchain?
Debes aportar todas las que tengas y justificar el resto con trazabilidad de las operaciones. Hacienda valora la coherencia.
¿Puedo hacer la comparecencia online?
Sí. Muchas inspecciones pueden resolverse por videollamada, lo cual es mucho más cómodo si no vives en la misma ciudad.
¿Qué exchanges debo declarar?
Todos los que hayas utilizado en el ejercicio fiscal que se inspecciona. Aporta pantallazos, usuarios y saldos.
¿Cuándo se presenta el modelo 721?
En marzo del año siguiente, si tienes más de 50.000 € en criptoactivos fuera de España. Si ya lo presentaste antes, el límite baja a 20.000 € de diferencia.
